代开专用发票缴纳的增值税需要计提吗?

代开专用发票缴纳的增值税需要计提吗?

答：这部分税金不用计提，开票时直接交纳。

增值税已交，一般附加税也要同时交，如果交了附加税就补提附加税就可以了。

按发票记账分录：

借：银行存款或应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

交税(扣税)分录

借：应交税费-应交增值税(销项税额)

贷：银行存款或库存现金

【缴纳代开专用发票的增值税计提的相关问题】：

代开增值税专用发票怎么入账会计分录?

答：小规模纳税人到国税局申请代开增值税专票，会计分录是：

假设某小规模纳税人到国税局，申请代开一张含税价为103元，增值税金额为3元的增值税专票，并当场缴纳增值税款)

借：应收账款——A公司 103

贷：主营业务收入 100

贷：应交税费——应交增值税 3

借：应交税费——应交增值税 3

贷：银行存款 3

对此通过上述内容大家是否明白了缴纳代开增值税专用发票的增值税需不需要计提呢?希望就上文内容能够帮助到大家解决疑问，本文到此结束。