营改增后异地预交的企业所得税报表怎么填?

营改增后异地预交的企业所得税报表怎么填?

以建安行业为例：营改增后建安行业的异地预交的所得税帐务处理：

借：应交税费——应交所得税(预缴所得税);贷：银行存款。

通过填写附表四第3行反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。对应主表第二十八栏可以从本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款，按当期实际可抵减数填入本栏，不足抵减部分结转下期继续抵减。

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未营改增之前的企业所得税申报表是按什么填的?

你在二季度申报的时候把数据修改正确了就可以，因为是预缴申报，所以没事的。

营改增后企业所得税，增值税按季度报，那之前每个月做的财务报表得改季报表吗?

那不可以，财务报表就是月报表，税务上怎么改，报税时就怎么报，财务报表必须有月报表，因为账是按月结的。

如果遇到本文类似的营改增后异地预交的企业所得税报表有关的问题，大家知道如何利用已知的只是经验来处理吗，如果解决不了，可以咨询会计学堂老师。