发票开错地方教育费附加多交了可以冲掉吗?
答:一般可以联系下专管员,可能还有退税可能性.
附加税就不能退税了.
计提时:
借:营业税金及附加
贷:应交税金--城市维护建设税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
其他应交款-地方水利建设基金
缴纳时:
借:应交税金--城市维护建设税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
其他应交款-地方水利建设基金
贷:银行存款
一般当正常的做,然后找你们家专管员,坐等退回,估计要很久,金额小的话你还是算了.
多交地方教育附加费怎么办?
答:把多提的教育费附加清算出来,再进行调账处理,以后逐月抵减.
调账分录如下:
借:应交税金--教育费附加
贷:商品销售税金及附加
放到主营业务税金及附加和营业外支出都不会错.
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