增值税有差额如何调账?

增值税有差额如何调账?

答:1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,一般情况下是没有关系的;

这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的.

2、处理方法如下:

纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可;

对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改.

如果是地税报税差异,没关系下月申报时可以调整.

如果是国税报税差异:

1.可以帐里把金额调整一下;

2.下月报税时,在增值申报表-附表一里修改一下就可以了.

差额缴增值税怎么做账?

答:差额交纳增值税,就是说销项税额和进项税额的差额,作为增值税交纳;

借:应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税-已交增值税

当实际交纳增值税的时候:

借:应交税费-应交增值税-已交增值税

贷:银行存款

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