收到厂家返利负数发票怎么做账?

收到厂家返利负数发票怎么做账?

答:在开具发票后发生的返还费用,或者需要在期后才能明确返利额,销货方根据相关规定:

开具红字增值税专用发票.

销货方据此开出红字发票冲销收入;

同时冲减增值税销项税额;

会计上按红字发票上注明的数额冲销主营业务收入、应交税费--应交增值税(销项)科目.

因此,帐务处理按照原分录以红数登记即可.

开红字通知单,厂家开4千的红字发票.在纳税申报系统中会自动产生进项转出.也就是要在系统中作进项税转出.

转成本时,要先冲减进货成本就可以了.

取得厂家的返利怎么开具发票呢?

答:发票并不是由你方开,而是由对方开具红字通知单给你们.

发票是增值税专用发票,对方如果有自己开票软件就不用税务代开;

但是需要根据你方的"红字发票通知单"的内容开具.

货物的金额、数量等与正常开票一样,但是数字是负数.

其实就是相当于少收了你的货款,返利的就是退给你的部分.

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