上季度开的发票这季度冲红怎么做会计分录？
答：上季度开的发票这季度冲红，可以这样做：
借：应收账款等科目（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
借：应收账款等科目
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额。
一红一篮对冲了。
会计计学堂提醒您，只开具了一张红字冲减上季度销售是正常业务。如果在自助机上无法报税，可以手工填写小规模企业用的增值税纳税申报表，去大厅窗口申报，但是退税是不可能的，只是缴纳税额为零。
同时，开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
上季度开的发票这季度冲红，其分录的具体做法，您现在知道了没有？获取更多会计方面的知识，您也可以关注会计学堂的微信公众号“会计情报局”。
对于这种情况，你需要将红冲发票的增值税冲回。具体来说，你需要在本季度的会计分录中，将红冲发票的增值税金额记入“应交税费-增值税”科目，同时，将相应的销售收入记入“主营业务收入”科目。这样，你就可以在本季度的会计分录中，将红冲发票的增值税冲回。 答
你好，这个月发票冲红退了税金，需要做之前多计提的冲销分录 答
您好，开票这个季度，冲红分录，借；应收账款等科目，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。再结转成本红冲处理，借：主营业务成本，负数，贷：劳务成本等科目，负数。 答
借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数。 答
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 答
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