小规模纳税人，季度申报。如上季度已做免增值税的会计分录，本季度又有上季度的红冲发票，那么冲回的增值税怎么做账务处理？

时尚的蛋挞 追问

2023-07-18 09:31

那如果我在本季度没有销售收入，只有红冲发票，我应该怎么处理呢？

青柠 解答

2023-07-18 09:31

如果你在本季度没有销售收入，只有红冲发票，那么你需要将红冲发票的增值税金额记入“应交税费-增值税”科目，同时，将相应的销售收入记入“主营业务收入”科目。然后，你需要在“主营业务收入”科目中，将红冲发票的销售收入冲回。这样，你就可以在本季度的会计分录中，将红冲发票的增值税和销售收入都冲回。