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期末留抵税额转出如何作会计分录？
取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:
1.进项税
借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
2.销项税
借:银行存款/库存现金/应收账款
贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)
期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
期末留抵税额转出如何作会计分录？
2017-07-25 11:15 来源：网友分享
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期末留抵税额在下期抵扣的时候如何做会计分录 问
你当期进项税大于销项税，形成留底税，不用结转 下个月按销项税、进项税的累计余额结转就可以 答
请问这个月有期末留抵税额，请问如何计提这留抵税额的会计分录？ 问
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 答
老师，期末留抵税额必须得做账吗？会计分录又如何写呢？ 问
期末留抵税额，可不做账 答
年末如何结转增值税余额？期末有留底进项，待抵扣也有余额在借方。转出未交增值税在借方，如何做结转分录？ 问
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 答
老师请问，生产企业出口退税业务，留抵的税额小于免抵退税金额，会计分录如何做？比如应退税为88万，期末留抵65万。 问
借其他应收款65 应交税费应交增值税出口抵减内销23 贷应交税费应交增值税出口退税88 答
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