增值税抵减税额有余额怎么填写

增值税抵减税额有余额怎么填写

答:第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.

第2列本期发生额:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额.

第3列本期应抵减税额:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写.

第4列本期实际抵减税额:填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额.本列各行≤第3列对应各行.

第5列期末余额:所列公式填写.

一般纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以适用税率减去第4列免税销售额对应的进项税额.

小规模纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以征收率.

增值税抵扣和增值税抵减的区别是什么

答:增值税抵扣指的是一般纳税人进项税额抵扣,作为一般纳税人企业购买货物或劳务支付的增值税税款,可以从销项税额中扣除,差额是应缴纳的增值税税款.根据目前税法规定,增值税抵扣必须取得以下合法票据:1、增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票);2、海关进口增值税专用缴款书;3、农产品收购发票、农产品销售发票;4、完税凭证;5、符合条件的道路、桥、闸通行费发票.

增值税抵减是国家针对企业购买防伪税控专用设备以及支出的技术服务费,制定的一个专门的政策,这两种费用支出可以从应缴纳的增值税税款中直接扣除.增值税抵减,适用于所有纳税人,不分小规模纳税人和一般纳税人.

增值税可以抵扣也可以抵减,要根据具体情况,纳税申报的时候如果增值税抵减税额有余额怎么填写呢?相信大家读完本文后也大致掌握了.会计学堂持续为您更新精彩的知识,感谢关注.