期初应付账款错误怎么冲销做分录？

2018-09-05 13:50 来源：网友分享
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期初应付账款错误应该如何冲销做对应的会计分录呢，“借”与“贷”可以怎么表示？对此。本篇文章给您举出了一个具体的例子来分析这一问题，如果您感兴趣的话，本文小编的分析您不要错过了哦。

期初应付账款错误怎么冲销做分录？

答：应收应付模块，在做初始化时，有导入初始余额。例如客户A应收账款余额100，现在实际收款100，如何做收款单冲销余额？因为做收款单时，需要选择源单，但这笔应收业务在初始化之前就已形成，并未在销售模块出库并形成销售发票，所以就没有源单。

比如，上个月

借：在建工程

贷：银行存款

这个月冲销时：

期初应付账款错误怎么冲销做分录？

摘要写清是冲销上月XX号凭证，然后

借：银行存款

贷：在建工程

然后再填写正确的凭证就可以了。

同时，如果公司在成立时期就办理好了社保，那么员工的工作、个税、社保、以及（大公司、国企、公司比较良好情况下）交住房公积金的也需要做账。

期初应付账款错误该如何冲销，其会计分录的具体做法您现在了解了没？更多会计知识，尽在会计学堂文章的更新。

住房公积金 销售发票
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