其他应付款社保在借方收不回来如何处理做分录？

其他应付款社保在借方收不回来如何处理做分录？

答：其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

首先，其他应付款的某个明细科目产生了借方余额，这个明细科目还是在其他应付款里，不会变成其他应收款科目里，是互不相干的。只是在资产负债表填报时才加进去。

其他应付款在借方，表示你多还款（对方欠你款，严格说已经成了其他应收款），在贷方表示你欠对方款。

因此，对于其他应付款社保在借方收不回来的情形，则可以这样做分录：

1、计提社保

借：管理费用/销售费用等——社保（公司负担）

贷：应付职工薪酬 ——社保（公司负担）

2、支付员工工资并代缴代扣个税和社保

借：应付职工薪酬——工资

贷：银行存款

应交税费——应交个人所得税

其他应付款——社保（个人负担）

其他应付款——住房公积金（个人负担）

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