增值税抵扣联怎么做账?

增值税抵扣联怎么做账?

1、取得增值税专用发票,抵扣后,会计分录如下:

借:管理费用/原材料等

贷:应交税费-应交增值税-进项税 (发票认证后确认进项税可抵扣)

银行存款/现金

2、发票抵扣的意思是用发票上所载的税额来抵减应交税额,这种情况基本只发生在"增值税"这个税种上.就是用购入增值税应税商品所缴纳的"增值税进项税额"来抵减卖出增值税应税商品的"增值税销项税额".

增值税专用发票抵扣联如何做帐?

1、抵扣联税局认证完之后,将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书,认证结果清单,单独装订成册;要单独保管,以备税务稽查

2、做帐时将增值税专用发票记账联贴在凭证后面.

增值税专用发票抵扣联,可以认证抵扣的,在认证相符后,同认证结果通知书一起单独存放,以备检查.年末将一年的增值税专用发票抵扣联和认证结果通知书装订成册,与其他会计档案一起存档.如果收到用于非应税项目的不得抵扣进项税额的增值专用发票,或超期没有认证的增值税专用发票,属于滞留票.没有认证抵扣的抵扣联,也要单独保管,并在备查簿登记,以备检查.做账用的是增值税专用发票发票联.

增值税抵扣联怎么做账?上文小编介绍了这个内容是在管理费用当中核算，应交税费里面核算，更多相关资讯，敬请关注会计学堂的更新！