增值税申报进项税金填错栏次有什么风险

增值税申报进项税金填错栏次有什么风险

答:可以从新做一份正确的报表,然后到专管员处签字,再到申报大厅做更正申报

增值税申报错误已扣款怎么办

答:增值税申报并扣款发现数据有误,可以填写携带需要修改的增值税申报表(加盖公章),到主管税务机关办税服务厅即可办理修改、更正或补充申报,同时提醒您如果存在少缴补缴税款,超过申报期可能有滞纳金产生.

值得一提,因销项税额汇总数据四舍五入的原因,可能出现申报的销项税额与实际抄报税额出现微小误差,误差在1元以内的,是允许纳税人正常申报的.

不过,如果是增值税申报表发现数据有误,已提交但未正式申报,其具体的处理如下:

在申报期内,如果增值税申报表已经在网上办税大厅提交,但还未正式申报,发现您填报的数据有误,请联系主管税务机关工作人员退回"已提交"的增值税申报表,并进行数据修改、保存,同时要重新进行增值税申报表提交和远程清卡的操作.

纳税申报N种错误的处理办法

适用征税项目填写错误:纳税人申报时,未区分应税货物与应税服务,错误填写栏次,虽当月能正常申报,但次月网报提示错误,不能正常网报.

例:某超市取得的销售收入均开具增值税普通发票,申报时取得的销售大米、食品油需填写入附表一第4a栏(11%税率的货物及加工修理修配劳务),而取得的停车费收入填入4b栏(11%税率的服务、不动产和无形资产).若当月申报时,未按4a,4b区分填写,全部填入同一栏次,且总金额一致,则企业当月网报可通过系统比对,但在次月网报时系统会提示错误,原因是因为未正确区分征税项目.

处理办法:需到税务机关更正申报表后,才能进行申报.

适用税率选择错误:这是纳税人错误开具发票导致的,常见情况为纳税人选择错误税率开具发票导致票表比对不通过,造成当月不能正常申报情况.

免税项目填写错误:此类错误主要表现在在申报时未准确区分第三个项目免抵退税与第四各项目免税.第三个项目免抵退税是针对出口企业填写,其他企业免税项目应填写到第四个项目.

填报应注意:例如,超市取得的销售鲜活肉蛋收入1.5万元,应在附表一第三个项目第18栏填写入对应的列,不应填入免抵退税栏第16栏.如果填写错误,以后月份网报系统会识别错误,不能正常网报.

注意!减免税申报表也需要填报并与附表1减免税收入相对应.

错用申报税率:可能会造成多缴滞纳金的负担.

例:超市取得的一般商品收入9万元对应税率为17%,但开具发票时选择税率为3%.

处理办法:遇到这种发票税率开具错误的情况,该企业当月该笔销售收入不能正常申报,应按17%的税率申报9万元的未开具发票收入,次月开具3%的红字发票,冲减该笔收入,然后正常开具17%税率的发票,次月申报时,在未开票收入填写-9万元冲减该笔收入.税率错用会造成票表比对不能通过,企业不能正常网报,两个月都需到税务机关申报并手工清卡.

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