季度财务报表中现金流量表怎么填

季度财务报表中现金流量表怎么填

(1)经营活动产生的现金流量

①"销售产成品、商品、提供劳务收到的现金",根据"库存现金"、"银行存款"和"主营业务收入"科目的发生额分析填列.

②"收到其他与经营活动有关的现金"项目,可以根据"库存现金"和"银行存款"科目的发生额分析填列.

③"购买原材料、商品、接受劳务支付的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"原材料"、"库存商品"等科目的本期发生额分析填列.

④"支付的职工薪酬"项目,根据"库存现金"、"银行存款"、"应付职工薪酬"项目的本期发生额填列

⑤"支付的税费"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付税费"项目的本期发生额填列.

⑥"支付其他与经营活动有关的现金"项目,可以"库存现金"、"银行存款"等科目发生额分析填列.

(2)投资活动产生的现金流量

①"处臵固定资产和无形资产收回的现金净额"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"固定资产清理"等科目的记录分析填列.

②"收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期投资"、"长期股权投资"、"长期债券投资"等科目的记录分析填列.

③"取得投资收益收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"投资收益"等科目的记录分析填列.

④"购建固定资产和无形资产支付的现金"项目,根据"库存现金"、"银行存款"、"固定资产"、"在建工程"、"无形资产"等科目的记录分析填列.

⑤"短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金"项目,根据"库存现金"、"银行存款"、"短期投资"、"长期债券投资"、 "长期股权投资"等科目的记录分析填列.

(3)筹资活动产生的现金流量

①"取得借款收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期借款"、"长期借款"等科目的记录分析填列.

②"吸收投资者投资收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"实收资本"等科目的记录分析填列.

③"偿还借款本息支付的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期借款"、"长期借款"、"应付利息"等科目的记录分析填列.

④"分配利润支付的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付利润"等科目的记录分析填列.

3.本表中各项目之间的勾稽关系为:

行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6

行13=行8+行9+行10-行11-行12

行18=行14+行15-行16-行17

行19=行7+行13+行18

行21=行19+行20

三.把第二季度的现金、银行凭证(涉及现金存银行、从银行提现金、转账的除外)按项目类别,用T账进行汇总后,金额加上第一季度的金额,就是第二季度的现金流量!

1.现金流量表是个动态表,反应报表期初的累计发生数;

所以,月报表反映 的是当月数据和年累计数

2.季度报表的应的是当季数据和年累计数也就是说,季度现流量表的季度数为当前三个月合计数;其他是一样的.

现金流量表季报本月金额怎么填

第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额.

第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项:

1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少.(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了)

2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了

第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了.(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额)

第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性.

第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分.

会计学堂小编关于现金流量表季报本月金额怎么填、季度财务报表中现金流量表怎么填等内容就为大家讲解清楚了，现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,所表达的是在一固定期间内,一家机构的现金的增减变动情形，大家还有疑问的话可以继续咨询哦。