出口进项转出该怎么填表..

出口进项转出该怎么填表

所谓的进项、销项、进项转出、留抵扣等这些三级科目，按照实际业务情况来做就好了，然后，汇总到二级科目应交增值税，这个汇总额为正，就是本期要缴的增值税，为负就是下期的留抵扣金额。

月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理:    借:主营业务成本    贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)  外贸出口企业有关进项税转出分录  借:库存商品(进货时)  应交税金-增值税-进项  贷:应付账款  借:其他应收款-应收出口退税(计算应退税)  贷:应交税金-增值税-出口退税  借:主营业务成本(结转征退税之差)  贷:应交税金-增值税-进项税额转出  借:应收账款-外销 (外销时)贷:主营业务收入-外销

出口进项税额转出交附加税吗?

答:一般情况下进项税额转出需要缴纳附加税;

因为进项税额转为销项税额项,所以要计算缴纳税金附加.

一般城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加以您企业实际缴纳的增值税税额为计税依据.

关于要怒要交地税:

如果当月进项税转出以后,公司本月形成应纳增值税的,公司就需要计提地税(城维税以及教育费附加);

如果公司本期没有应纳增值税的,公司就不需要考虑地税.

地税、城建税和教育费附加,其计税依据是实际缴纳的增值税(营业税\消费税).

出口进项税额转出怎么做账?

答:相关分录如下:

借:库存商品(进货时)

应交税金-增值税-进项

贷:应付账款

借:其他应收款-应收出口退税(计算应退税)

贷:应交税金-增值税-出口退税

借:主营业务成本(结转征退税之差)

贷:应交税金-增值税-进项税额转出

借:应收账款-外销 (外销时)

贷:主营业务收入-外销

就上文所述内容大家对于出口进项转出该怎么填表?出口进项税额转出交附加税吗等相关问题,是否还存在什么不了解的地方吗?更多精彩内容尽在会计学堂官网,本文由会计学堂小编为大家提供参考.