三月份的专用发票可以五月份做账吗

三月份的专用发票可以五月份做账吗

不可以,收入和成本要匹配,你如果5月份来进项,3月份就已经入库了,三月份就可以暂估入账结转成本,来了发票再进行微调就可以.

未认证的增值税专用发票如何做账?

如果说有开销项发票但是并没有进行认证抵扣,那么在第二个月纳税申报之前都是可以在网上进行勾选确认认证的,如果没有进行网上勾选确认的话,那么就要按照销项税额缴纳增值税了,所以,敲黑板划重点,大家以低昂要在此月前在网上进行勾选确认认证.

我们可以在下个月再把抵扣联认证给抵扣掉,在入增值税专用发票的凭证时候,吧进项税额计入"应缴税费"这一科目当中就可以了.其中的会计分录如下所示.

这里的"借"是值得原材料或者说是库存商品,"贷"指的是应付账款或者是应付贷款.在次月吧抵扣联抵扣以后,就可以把待抵扣的进项税转入进行税额当中就可以了,在这项工作当中,财务人员一定要牢记一项原则,那就是"有借必有贷借贷必相等",记住这样一项原则以后,所有的问题都可以迎刃而解了.

收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做

一、收到增值税专用发票做账方法:

1、收到增值税发票时,先检查一下发票的税号、日期、金额对不对,还有公司名称有没有漏字或错写,增值税发票抵扣期限为180天,收到的增值税发票看是什么时候开的,有没有超过180天的期限.

2、借:库存商品(或原材料、固定资产等)

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)

二、收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题,与其他普通发票一样全额计入采购成本入账,发生时做:

借:原材料/库存商品等科目--( 价税合计金额)

贷:银行存款/应付账款等科目

做账流程:

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证.

2、根据记账凭证登记各种明细分类账.

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账.

4、结账、对账.做到账证相符、账账相符、账实相符.

5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明.

6、将记账凭证装订成册,妥善保管.

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