抵扣的税是先交在抵扣吗

抵扣的税是先交在抵扣吗

是先抵扣了再算是否有应纳税,增值税当期应纳税=当期销项税-当期进项税.

这是对一般纳税人计税的算法,增值税纳税人分一般纳税人和小规模纳税人,年销售收入达到工业50万商业80万的为一般纳税人其他的为小规模纳税人,一般纳税人可抵扣进项但税率为17%或13%,小规模纳税人不能抵扣进项但按3%的简易办法征税,小规模纳税人的应纳税=当期应税收入*3%

"已交税金"一般指本月缴纳上月的税款(增值税纳税申报表)或本月预交的税款."转出未交增增值税"是指本期销项大于进项的差额过渡通过本科目转入"应交税费-未交增值税"贷方的未交增值税."转出多交增增值税"是指本期销项小于进项的差额过渡通过本科目转入"应交税费-未交增值税"借方留待下期抵扣的进项税."减免税款"指符合规定减免税税额"出口退税"指出口退税企业,月末结转应退未退税额时的过渡科目"进项税额转出"是指已经认证但不允许抵扣的进项税额.

不能抵扣的进项税需要先抵扣后转出吗

一、不得抵扣的进项税额与进项税额转出不能等同.

二、只有"不得抵扣的进项税额"抵扣了进项税额,才存在"转出进项税额"的情况.

比如购进原材料本身是用于生产应税产品的,但后来改变用途用于职工福利了,此时由于原来抵扣过了进项税额,现在用于职福利的那部分进项属于"不得抵扣进项税额"的情况,但已抵扣了,所以要做进项税额转出处理.

三、如果不得抵扣的进项税额从购进的时候就没有抵扣,也就不属于"进项税额转出"的范围.

以上就是抵扣的税是先交在抵扣吗的全部解答,是先抵扣了再算是否有应纳税,看完上文你是不是已经知道,作为一线的财务人员一定要重视,以上就是会计学堂小编为大家整理的全部内容了.