专用发票怎么抵扣步骤

专用发票怎么抵扣步骤

(1)在取得增值税进项专用发票后,应在90天内认证,认证后的进项发票方可抵扣,现在都是网上认证的,进入国税局网站,下栽一个网上认证的软件,所在的国税局会知给一密钥安装,再通过扫描仪将发票扫描传上去发送到国税局,片刻就可以得到认证的回复.

(2)只有通过认证的发票进项税方可以抵扣.另外,非增值税专用发票的抵扣如:运输发票(道7%抵扣),海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证,但需要采集数据,采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件,将数据输入用U盘拷贝,在版报税时带到国税局去抵扣.

(3)报税流程,现在一般都是在网上申报.但需要把报税资料送到税务局:

① 一般(1~10日)每月初为抄税期,抄税很简单,现在都是税控机开票,将金税卡插到与税控机连接的电脑上,打开开票软件点击抄税就可以了.

② 将进项税和销售发票清单打印出来:进项是从认证已经通过时打印,销售发票清单是从税控机中打印.

③ 根据打权印清单填写各种报表,同时要有申报月份的会计报表.

增值税发票如何计算抵扣

举个简单的例子吧,假设增值税率17%,并且购进和卖出环节均适用增值税发票.

一般纳税人企业购进117元原材料,100元是不含税价格,17元是增值税额

原材料经过加工,生产出产品,假设卖出234元.其中200元是产品价格,34元是增值税额

我们要交的部分是34-17=17元(应交的税费=销项税-进项税),这就叫抵扣.

假如购进原材料的发票不是增值税专用发票,则17元不能抵扣销项税额,那就交34元增值税.

需要注意的是,只有符合条件的一般纳税人才能进行增值税抵扣,当然也有些情况即使产生了进项税但是也不能抵扣,本文主要讲解了专用发票怎么抵扣步骤这个内容,更多的专票内容,增值税内容,敬请期待会计学堂的每日更新吧.