小规模纳税人住宿费可以抵扣

小规模纳税人住宿费可以抵扣

员工住宿百费是可以根据用途的不同用于抵扣的,除了以下情况不得抵扣其他情况可以抵扣:

1、住宿费为公司接待客户,开票方不论纳税人规模,即便认证相符也不得进行抵扣;

2、住宿费为公司组织员工旅游,开票方不论纳税人规模,即便认证相符也不得进行抵扣;其次开票方的纳税人规模不同抵度扣率也有所不同,具体如下:

住宿费为员工知出差,开票方为小规模纳税人,其增值税专用发票抵扣率为3%;住宿费为员工出差,开票方为一般纳税人,其增值税专用发票抵扣率为6%.

公司员工出差的住宿费账务处理

公司员工出差,收到小规模纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票可以按照3%进行抵扣.

借:管理费用-差旅费300元

应交税费-应交增值税(进项税额)9元

贷:库存现金309元

公司员工出差,收到一般纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票可以按照6%进行抵扣.

借:管理费用-差旅费300元

应交税费-应交增值税(进项税额)18元

贷:库存现金318元

公司接待客户,收到一般纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票,即便是认证相符也不得抵扣.

借:管理费用-业务招待费300元

应交税费-应交增值税(进项税额)18元

贷:库存现金318元

做进项税额转出借:管理费用-业务招待费18元

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)18元

公司组织员工旅游,收到一般纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票,即便是认证相符也不得抵扣.

借:应付职工薪酬-福利费300元

应交税费-应交增值税(进项税额)18元

贷:库存现金318元

做进项税额转出借:应付职工薪酬-福利费18元

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)18

小规模纳税人住宿费可以抵扣?总体上来讲,在上文汇总的相关资料中,小编老师给大家进行了说明相信大家都知道小规模纳税人企业的住宿费用增值税专票是不可以抵扣的,但是如果是小规模纳税人企业开具的则是可以抵扣的;如果你们对此内容还有什么其他的会计问题需要咨询,欢迎来关注我们网站.