已认证发票忘记进行账务处理怎么办?

已认证发票忘记进行账务处理怎么办?

答:已认证发票没有做账,一般要视不同情况补账;

如果不涉及上年的利润,直接补账即可.

如果涉及上年利润,看收入和费用的金额和性质,如果不重要,按本期差错更正,也就是今年补记.

如果重要,应当采用追溯重述法更正.

一般当月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.

根据相关规定:

当月已认证的进项税额,应在当月进行抵扣,不能在次月进行抵扣.

已认证未及时抵扣的,如属于发生真实交易且符合规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许继续申报抵扣其进项税额.

对于不能抵扣的进项税额,根据购进货物、劳务、服务等业务,将相应的进项税额转到货物等资产科目或成本费用科目.如购入原材料的,计入原材料科目,购入固定资产的,计入固定资产科目.

已认证的发票还可以冲红吗?

答:一般要先和销售方联系;

相关步骤如下:

在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单;

做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;

把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;

把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.

然后,带上原件与复印件和U盘到你的税务局,你税局会开给你正式的负数发票通知单,你把该通知单给你的销售方,他就可以开具负数发票了. 他再重新开一份正确的发票给你.

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