供应商增值税专用发票金额多开怎么做账

供应商增值税专用发票金额多开怎么做账

答：这种情况要和专管员充分沟通，然后要收票方出证明给你，表明开错了，就可以开红字发票冲回，重新开正确的。你的账务处理是没错的，不过一般还需要退回开错的运输专业发票给对方。

1、如发票尚未入帐，当月开的增值税发票，如发现错误当月可以作废，要把所有联次收齐后盖上作废章并在开票系统里做作废处理。作废的发票留底备查;

2、如发票已经入帐，应拿收回的发票联和抵扣联做红字分录。

还需要：让对方开具拒收发票证明(或发现开错，没有交付对方为理由)，在税控系统里开红字发票申请，把开红字发票的数据考入U盘，原开错票的复印件，相关供货合同，单位的公章，财务专用章，带上以上资料让专管员审批，再到税务服务大厅办理相关手续，批准后才能开具红字发票。

增值税专用发票金额太小不能开吗?

增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。

专用发票，“增值税专用发票”的简称。用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票。我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后，为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。

纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。专用发票作为扣款凭证使用的，仅限于购销双方均为增值税的一般纳税人。

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