采购退回未取得红字发票帐务如何处理?

采购退回未取得红字发票帐务如何处理?

答:退货处理的办法可以有两种选择:

一是开具红字发票;

二是退货方向销售方开具蓝字发票,等于销售给销货方.

因此,开具不了红字发票,退货方可以向销售方开具蓝字发票.

还要看是否跨月以及认证等问题;

没跨月,但已入账并已抄税销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记账联作账务处理,可对原蓝字专用发票进行作废.

即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理.

买家取得退货的红字发票要如何处理?

答:分录如下:

借:库存材料

贷:银行存款

红字发票:

借:库存材料(红字)

贷:银行存款(红字)

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