上月已申报未开票收入本月怎么申报冲减？

上月已申报未开票收入本月怎么申报冲减？

将上期收入未开票，已申报纳税部分（上期填入未开具FA票栏）按负数填入相应“申报表1本期销售情况明细”的“防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏。

如果本期也有开票部分，则冲减。

“未开票收入”填写未负数，已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，只有准备资料去纳税大厅申报。这点从需要填写的“比对异常转办单”就可以看出来。

发票数据和认证数据的比对。发票数据当然是和开票系统的抄报数据比对，认证数据当然是和你勾选系统以及其他抵扣数据比对。

大厅申报纠结要准备哪些资料呢？

a、比对异常转办单（税收管理员签字确认）

b、增值税纳税申报表全套打印盖章

c、未开票收入明细清单（此清单自己制作，体现出未开票申报的来龙去脉，需盖章）

d、金税盘

流程就是，资料准备好之后先到专门的管理员处审核，这个根据各地情况，有些地方是到专管员处签字。签字后在大厅窗口申报。

上月已申报未开票收入本月怎么申报冲减？相信大家看完已经以后所了解，如果还有不懂得或者想知道更多的财务知识，请持续关注会计学堂。