跨年度调整多扣社保怎么做会计分录?

跨年度调整多扣社保怎么做会计分录?

按做工资计提时分录冲红多扣的社保,并发放到员工手上.

计提工资及扣社保分录应该为:

工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保

计提工资:

借:成本费用科目 金额为工资成本

贷:应付职工薪酬-工资 金额为应付工资

贷:应付职工薪酬-社保 金额为公司负担的社保

扣除个人负担社保

借:应付职工薪酬-工资 金额为个人负担社保

贷:应付职工薪酬-社保 金额为个人负担社保

如何跨年度帐务调整?

答:为达到帐表一致,还要将涉及到的所得税进行调整做分录,如果还涉及到盈余公积和股东分配利润,盈余公积和分配利润还要做调整分录;

调整后,要把今年资产负债表的期初余额调整过来.

管理费用有余额,在期初里,损益类科目的管理费用有借方余额,否则期初数就不平衡了.

但是我们都知道,损益类科目在期末是不留余额的,实际上就是将这个管理费用科目 的年初余额合并到未分配利润里.在资产负债表里,管理费用是没有项目填列的.

如果留了余额,也还是应该并入到未分配利润里填列,否则资产负债表不会平衡.

这种管理费用科目在年度结转时有余额的情况下,不需要做会计分录调整,直接合并到未分配利润里即可.

跨年度调整多扣社保怎么做会计分录?看完了会计学堂的上述文章,对于多计提社保跨年了的账务处理,您现在应该有一定的了解了.如果您对于本文还有什么意见的话,也可以与我们的会计老师一起交流哦.