母子公司资金往来该怎么处理?

母子公司资金往来该怎么处理?

1、母公司汇钱给子公司,

母公司分录:借:其他应收款

贷:银行存款

子公司分录:借:银行存款

贷:其他应付款(短期借款)

2、如果子公司员工的工资是母公司发的,子公司这边不要重新做一份工资表,只要通过往来科目核算就行,但个人所得税要据实扣缴.如:

母公司分录:借:其他应收款--代发工资 3000

贷:银行存款 3000

子公司分录:

借:应付工资 3000

贷:其他应付款--母公司代垫工资 2885

其他应付款--代扣代缴个人所得税 115

补充:

1、借的钱不用还?有没有增加投资的协议呢?汇钱时是以什么理由汇出的呢?

2、个税应该是在子公司这边税务机关交,要母公司统一缴纳的,要报税务机关批准.工资可能是母公司已经扣税了,工资应该是在你这边核算,母公司应该给你当月工资费用表,你才能入账啊.

如果母公司已经代扣代缴了个人所得税,你只需要按母公司提供的工资分配表,做: 借:应付工资

贷:其他应付款

母子公司资金往来要签协议吗?

答:一、关系费用分摊问题:相关人员可以与集团公司与分公司签订合同,像很多集团的副总都兼有子公司的总经理一样,关于社保问题,这个是很好解释的,如果不好解释,可以对员工购买社保的情况作个备案,另外叫员工写一份弃保协议,内容是已经由其他公司代购社保,这种情况人社局是允许的,这样的话员工报销的费用就可以税前列支了.

二、关于固定资产折旧的问题,应该区分一下B公司与A公司是不是在同县市,如果是在同县市,可以按固定资产账面所属的公司计提折旧,前提是固定资产取得时的发票注明的公司要正确,这样在相关的要件上是齐全的,不再需要把资产转入B公司了.如果是两个公司不在同一县市,建议你做固定资产旧货的平价交易处理,这样也不存在税负问题.

三、关于资金往来的业务,按目前国税相关规定,建议你收取利息并交纳相关营业税金.大实际操作中像你这样的情况不收利息也可以,但有存在税务机关核定补税的风险.

母子公司资金往来该怎么处理?大家都知道凡是与"高级"沾边的,肯定就不是轻而易举拿下的,所以,想要获得中级会计证,就要懂得把握机遇,做好迎接挑战的准备!更多精彩,尽在会计学堂.