预收账款结转收入分录

预收账款结转收入分录

预收账款结转收入会计分录

借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

预收账款(Deposit received)预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项.一般包括预收的货款、预收购货定金等.企业在收到这笔钱时,商品或劳务的销售合同尚未履行,因而不能作为收入入账,只能确认为一项负债,即贷记"预收账款"账户.企业按合同规定提供商品或劳务后,再根据合同的履行情况,逐期将未实现收入转成已实现收入,即借记"预收账款" 账户,贷记有关收入账户.预收账款的期限一般不超过1 年,通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上,若超过1 年(预收在一年以上提供商品或劳务)则称为"递延贷项",单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间.

企业预收账款转收回怎么做会计处理?

1、首先要确认这些是真的预收账款,还是业务已经发生只是没开发票.

2、若是真的预收款,请举证.如:合同等.

3、若只是没开发票,税务局的要求是正确的.应做未开票收入,申报时填在未开票收入栏.以后客户再要发票的话,冲回未开票收入,再开具发票.

预收账款转收入的会计分录:

适用于双方业务发生频繁的销售结算

借:应收账款--某单位

贷:主营业务收入--销售收入--某产品

借:预收账款--某单位

贷:应收账款--某单位

企业预收账款转收入怎么做会计处理?

预收账款冲回的会计分录:

借:预收账款

贷:主营业务收入--未开票收入

贷:应缴税费--增值税销项

冲回时做负数,再开票做蓝数.

报表在未开票栏填负数,开票栏填蓝数,合计为零.

预收账款结转收入分录.阅读完上文后,关于预收账款结转收入会计分录相信大家都已经了解了,希望大家能掌握这个知识点并融汇贯通.如果你还有更多其他疑问,欢迎随时跟我们会计学堂老师多多交流探讨!