没有给发票和入库单怎么做账?

没有给发票和入库单怎么做账?

可以暂估入账

如果有些材料没有来发票,按不含税金额暂估入库,暂估入账后面的附件是入库单.凭暂估入库单做分录:

借:原材料-- **暂估入库

贷:应付账款--##

暂估入库单附在凭证后面作为附件

发票来了,先开红冲入库单,把原来估价入库的金额冲掉,根据红冲入库单做分录

借:原材料--**暂估入库 (红字)

贷:应付账款--## (红字)

把红冲入库单附在凭证后面作为附件

同时根据发票上的不含税金额开一笔蓝字入库单,附在发票后面,凭发票和蓝字入库单,做分录

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款(现金、银行存款)

发票来了之后,开的蓝字入库单和发票就是凭证的附件.

应付账款(款已付)无发票怎么办?

答:有无发票只涉及到购入货物的计税基础,与正常的会计处理没有关系,按正常的去做.

购入货物时:借:存货-暂估 贷:应付账款 .付款时:借:应付账款 贷:银行存款.

购入的存货企业是买或继续加工领用,按正常的会计处理去做.在这里涉及到一个税务问题,

由于没有发票,税务上不认可其计税基础,不准所得税前扣除.因此在进行企业所得税汇算清缴时做纳税调增处理.

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