事业单位会计建账期初不平怎么办?

事业单位会计建账期初不平怎么办?

新设立企业建账是从零开始,而经营过程中的建账主要是把目前状态记入,并延续这个时间点后续继续账务处理.

如果是2013年开始建账,资产负债表的年初数主要有这么几笔:

1)实收资本,即注册资金.

2)银行存款余额,与库存现金一并填写在货币资金一栏

3)存货,可以按盘点金额填在年初数,如果只有数量没有单价,可以参照同类市场价

4)固定资产按盘点数入账(只要是使用年限一年以上,同时能为企业带来经济利益流入的均可记入固定资产,新准则取消了对单位价值的要求)

5)应收账款,按统计的实际数填在本栏

6)负债,主要是你们欠付的货款、工资等,如果没有年初数可以填0

如果年初数有遗漏可以在下月记入,只当是本年发生的,计入第二个月份.

上述如果统计齐全,应该相差不多.如果资产方有小误差,计入"其他";如果负债和所有者权益方有误差,计入"未分配利润"一栏.

利润表是时期数,不涉及账户余额,直接从今年开始计算即可.

新建帐套的期初余额不平怎么办?

答:录入的期初余额不平衡,主要是资产、负债、所有者权益类科目录入错误,检查一下是不是那个数据输入错误,数据余额的方向是否正确.

附注:

检查的依据是:资产=负债+所有者权益.

先检查你的录入前一级科目的试算平衡表是否平衡.

用录入操作级后一级科目自动加总的数据,逐个与录入前的一级科目核对.

哪个科目不对,就查录入的最低级操作级的数据是否录错,并将错的改正,改完上级科目自动会相符.

如果启用了往来模块,要根据规范查细一些,大部份会在上下级的类型不一致这里错.

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