货款已付发票收不回如何做帐?

货款已付发票收不回如何做帐?

1、货款收到并付款了的会计分录:

借:预付账款

贷:银行存款

2、发票收到后,会计分录:

借:原材料

应交税费

贷:预付账款

附注:

1.货到发票未到一般做暂估入库.

2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额,同时结转预付款.

已付款发票收不回怎么做账?

答:一般纳税人一般账目设置的比较全面,有预付账款科目

像小规模企业账务不全的话,是可以使用应付账款处理的,小规模可以把预付账款和应付账款统一放在应付里面,应付账款的借方余额即表示预付账款.

借:预付帐款

贷:银行存款

发票开了货款收不回来应该怎么办?

答:会计上确认收入的原则,不管收入何时确认,在没有收到货款的情况下是不应该填收款凭证的.

开具发票货款未收时记:

借:应收账款

贷:主营业务收入

收到货款开具收款凭证时记:

借:银行存款

贷:应收账款

补充问题:

收入一般都是根据权责发生制基础确认的,如果在实际收到货款的时候再确认收入则是收付实现制,由于实际业务中的销售大都以赊销为主,按收付实现制确认收入往往造成对收入的延迟确认,不符合交易实质.因此根据开具发票的时间来确认收入更加合理.

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