认证后的进项要留抵如何做账务处理?

认证后的进项要留抵如何做账务处理?

答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:

1、进项税

借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

2、销项税

借:银行存款/库存现金/应收账款

贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)

已经认证的进项税发票月底前能取消吗?

进项税发票一经认证是无法撤消的,但是可以申请对方开具红字发票;

完成认证后开具红字发票,可以分两种情况进行处理:

1、如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额,企业应直接进行进项税额转出.

因为经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出.

2、如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额,企业应先申报抵扣进项税额并同时转出.

进项税额留抵退税如何入账处理?

答:1、应退税额:

借:应收补贴款-出口退税(应退税额)

货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额)

2、免抵税额:

借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额)

货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额)

进项税额留抵退税如何入账处理及相关政策依据

3、收到退税款

借:银行存款

货:应收补贴款-出口退税

不过,期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了.

认证后的进项要留抵如何做账务处理?退还增值税留抵税额的做账,还有其相关的知识,您现在都清楚了没?更多会计干货,尽在会计学堂,多多关注.