失控发票已认证现已转出了怎么做账?

失控发票已认证现已转出了怎么做账?

一、如果贵公司跟开票方具有真实的交易背景:按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出,借记:主营业务成本;贷记:应交税费----应交增值税----进项税额转出.然后跟开票方确认报废原因,协调处理方法.因为开票方本应该收齐发票所有联次以后,才能报废,它们作业不合规范.

二、如果贵公司跟开票方没有真实的交易背景:涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌.处了进项税额转出,尚需引以为戒,避免国税局来查,拔出萝卜带出泥.

失控发票,那些进项转出的相关的分录怎么做?

答:退回商品

借:应收账款/银行存款

贷:库存商品

应交税费-应交增值税-进项税额转出

补交增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

或者再从应交增值税科目过一遍.

已抵扣出现发票失控怎么做转出?

答:若销货方未报税或未申报纳税,按照现有政策,购买方取得的失控发票不得抵扣相应的进项税额,已经抵扣的应当作进项税额转出.

增值税一般纳税人取得异常凭证,尚未申报抵扣或申报出口退税的,暂不允许抵扣或办理退税;已经申报抵扣的,一律先作进项税额转出.

既然会计上先做进项转出,借记:主营业务成本;贷记:应交税费----应交增值税----进项税额转出.

增值税方面不是已经改正过来了吗,如果这张发票得不到弥补(对方重新开票),次年企业所得税汇算清缴、填写年度企业所得税申报时,可当做"未按照规定取得发票或以白头单入账",调表不调账,全额调增企业所得税的应纳税所得额(即税务利润).

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