代开专票小规模地税月报怎么做账报税?

代开专票小规模地税月报怎么做账报税?

1、记账方法如下:

开票时:借:应收账款--**单位 贷:产品销售收入 应交税金--应交增值税

交税时:借:应交税金---应交增值税 贷:银行存款(现金)

结转销售成本:借:产品销售成本 贷:库存商品

2、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额.

代开专票交的税如何做账?

答:一、小规模纳税人的处理:

1、代 开发票申报缴纳税款时:

借:应交税费-应交增值税

贷:银行存款

借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加

贷:银行存款

2、确认收入时:

借:银行存款或现金

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

以上两分录相抵后形成月末不缴增值税,有其他业务的另申报.申报时将已缴纳增值税填入第13行"本期预缴税额".

二、一般纳税人:

1、代开发票申报缴纳税款时:

借:应交税费-应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加

贷:银行存款

2、确认收入时:

借:银行存款或现金

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

以上两分录相抵后形成月末不缴增值税,有其他业务的另申报.申报时将已缴纳增值税填入"分次预缴税额".

代开专票小规模地税月报怎么做账报税?其实很一般的做帐没有很大的不同,如果还需要更多的财务知识,欢迎在窗口与会计学堂老会计们互动答疑.