结转预交增值税分录

结转预交增值税分录

(1)当月发生的应交未交增值税额:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

(2)未交增值税在以后月份上交时:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

【提示】当月交纳当月增值税

借:应交税费--应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

转出未交增值税的会计处理

月未,如果企业"应交税费--应交增值税"科目是借方余额,那么,这时就要用这个余额与本期的"应交税费--应交增值税(已交税金)"科目作比较了.

这里能转入借方"未交增值税"的金额只能是当期的"应交税费-应交增值税"借方余额与当期的"应交税费-应交增值税(已交税金)"中的较小值.

因为:企业能向税务机关要求退的税金应该是企业当期已经实际交纳的"已交税金",如果企业当期没有"已交税金",但有"应交税费-应交增值税"的借方余额.

只能说明企业的当期进项税大大超过销项税而已,并不是说企业多预交了税款,所以,这种情况下,你应该是留在下期抵扣,而不是说国家要退税款给你的.

工程预交增值税的会计分录怎么做?

答:开具11%的发票同时缴纳增值税,分录为:

借:银行存款/应收帐款贷--主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税(销项税额)

借:应交税费--应交增值税(预交增值税)

贷:库存现金/银行存款月末

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

借:应交税费--未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(预交增值税)

结转预交增值税分录.对于上述内容,你应该已经清楚了吧,按照上面的流程和方式处理吧!大家都知道不同的地区收费用的时间和地点是不一样的,大家在上缴税收的时候,一定要先弄明白哦!