采购发票预开如何处理?

采购发票预开如何处理?

收到发票时

借:库存商品或原材料

应交税费--应交增值税--进项税

贷:预付账款--**公司 预付部分

银行存款 (未付完部分)

如果没有用预付账款科目,也可以在应付账款科目里核算

如果没有开专用发票,就把税款全额记入材料里

采购材料后发票已回怎么做账?

答:购买原材料时发票等结算凭证已到,入库单没到的账务处理:

一、原材料按照实际成本核算

1、根据发票等结算凭证,

借:在途物资

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

2、材料验收入库时,

借:原材料

贷:在途物资

二、原材料按照计划成本核算

1、根据发票等结算凭证,

借:材料采购

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

2、材料验收入库时,

借:原材料

贷:材料采购

借或贷:材料成本差异

购买材料,材料已到,款也已经付,但发票没有收到怎么做账

实事求是的记账,不做假账.

借:原材料

贷:银行存款

以验收单和银行转账支票存根做附件,一般来说,主管税务机关在企业所得税汇算清缴时,会认可的.根据《企业所得税法》第八条规定, 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.

采购发票预开如何处理为会计学堂整理,以上说了这类材料是否入库,发票是否收到,收到了是否认证,是材料先到,发票厚道,这都有关系,本文如上.