异地交的附加税个税企业所得税怎么核算?

异地交的附加税个税企业所得税怎么核算?

营改增后建安行业的异地预交的所得税帐务处理:

借:应交税费--应交所得税(预缴所得税)

贷:银行存款

注:

营改增后,对符合以下六种情形的需要异地预交企业所得税:

1、不具有主体生产经营职能,且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构.

2、上年度认定为小型微利企业的二级分支机构.

3、当年新设立的二级分支机构.

4、当年撤销的二级分支机构,自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起.

5、汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构.

6、总机构亏损或当期没有实现应所得税额.

异地非独立核算的分公司该如何缴税?

答:要缴纳税金,虽然总公司结帐、开具发票,但分公司也属于营业性质的.

要缴纳营业税、城建税、教育费附加等、个税、企业所得税.按照贵分公司的情况应该要被按照费用核定征收营业税、企业所得税的.请尽快咨询一下贵分公司所属的地税局的专管员,避免以后出现偷漏税的情况.

楼主,请把分公司的经营范围发一下.

每个月都要申报营业税、城建税、教育费附加.企业所得税和总公司合并缴纳.

如果贵分公司代收款有收取别人的手续费,可以将手续费收入作为其他服务业收入缴纳营业税.如果仅仅是代收,并未在中间收取别人的手续费就可以不用交税,但建议贵分公司最好和你们的被代理方签订协议,这样就可以避免偷漏税嫌疑.

异地交的附加税个税企业所得税怎么核算?以上就是对于外地预缴企业所得税举例的相关账务处理,希望能够给大家带来帮助,本文由会计学堂小编为大家提供参考,更多精彩内容尽在会计学堂.