劳务派遣纳税申报怎么做?
根据政策规定,纳税人选择差额纳税的,以取得的全部价款和价外费用,扣除代工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.具体开票流程如下:
第一步,在发票填开界面点击左上角的"差额"按钮.
第二步,在弹出的"输入扣除额"窗口,输入扣除额,点击"确认"按钮.
第三步,在票面中录入购销方信息、商品名称、单价和数量,系统自动计算税额和金额.
第四步,打印发票;发票打印后备注栏将自动打印"差额征税"字样,"税率"栏自动打印"***";
支付的劳务派遣费的税务应该怎么处理?
答:一般的分录如下:
借:成本费用科目--劳务费
贷:银行存款/现金
科目根据实际情况计入即可.
如果是支付派遣人员的工资,如下:
借:应付职工薪酬-工资
贷:库存现金
其他应付款-社保等(个人承担的社保和公积金)
应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)
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