跨月的增值税专用发票怎么冲红?

跨月的增值税专用发票怎么冲红?

答:和普票不同,专票可不"随便",不能登录系统就马上去冲红,你先要搞清楚应该是谁开具红字发票?根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条规定……

(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

情况1:购买方开红字发票,同时上传《信息表》

这种情况是建立在:购买方已经将专票抵扣了.或者购买方还没将专票抵扣,但是抵扣联无法退回了.

情况2:销售方开红字发票,同时上传《信息表》这种情况是建立在:专票还没交给购买方或者购买方还没将专票抵扣,同时将发票联和抵扣联退回.

搞清楚是哪种情况,就可以在税盘中进行操作了.

跨月的增值税专用发票购买方申请的流程是什么?

第一步:点击 "发票管理"→"红字发票管理"→"增值税红字信息表填开".

第二步:根据实际情况选择点"下一步",就会打开"红字发票信息表填开",在里面输入原本发票的信息,然后点"上传".

第三步:上传成功后,会弹出提示"审核通过".

第四步:点击"发票管理"→"红字发票管理"→"增值税专票红字信息表审核下载",然后点击"下载".

比如这里是将文件放在了桌面,之后你会发现桌面多了一个这样的文件扩展名为"xml",前面那一串是16位的信息表编号.

第五步:将这个文件,交给销售方,让对方开负数.

不过事情还没完,销售方开好负数发票后,会把负数发票重新发给你,申报的时候要做进项转出.

跨月的增值税专用发票冲红还有在税盘上购买方操作过程小编都给大家整理的很详细了.会计工作需要具备非常强的实操性,所以会计新手在实际做账过程中难免有所疏忽,看完上文,那么小编关于问题"跨月的增值税专用发票怎么冲红?"就介绍到这里.你掌握了吗?如果想加强会计实操技能,可以咨询我们会计学堂的在线老师联系,可以多多跟我们会计学堂的老会计交流心得哦.