销售方红冲上月发票分录

销售方红冲上月发票分录

借:应收帐款(蓝字)

贷:主营业务收入(蓝字)

应交税费--应交增值税(销项税额)(蓝字)3月开红字发票,然后开正确的蓝字发票:

借:应收帐款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)借:应收帐款(蓝字)

贷:主营业务收入(蓝字)

应交税费--应交增值税(销项税额)(蓝字)分别根据以上分录登记上帐就行了,如果想省事,也可以只按最后一笔正确的记就可以了.

冲红上月发票会计分录怎么进行处理?

答:本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可,

借:应收账款(负数),

贷:营业收入(负数)/其他业务收入,应交税费、增值税、销项税额(负数).

发票开错后的处理办法:

开具增值税发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.

作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样,全联次留存.

根据会计学堂小编的介绍之后,销售方红冲上月发票分录,不知道这个问题大家都懂了呢?如果你们对本篇内容还有其他的会计问题的,不妨直接向我们咨询!