经营资金是指某企业用于日常运营经营的资金总和。它包括流动资金和固定资金。
流动资金是指主要用于企业日常运营经营活动的资金,包括货币资金、库存商品和材料、预付账款、应付账款以及短期有价证券等。流动资金的功能是满足企业的流动性需求,保证企业的正常生产、经营活动得以持续,并及时归还债权人借款。
而固定资金是指企业用于投资性建设、改善生产设备,装备生产线以及投资性金融资产等长期性用途的资金,它的功能是保证企业资产生产率的提高,使企业扩大规模,进而提升经济效益。
因此,经营资金可以简单地理解为企业固定资金和流动资金的总和,它是企业日常运营活动的重要保证,也是实现企业可持续发展的重要基础。
拓展知识:经营资金的管理也是企业可持续发展的重要环节,它不仅要考虑企业资金的有效利用,还要着眼于资金的合理布局,使流动资金和固定资金得到有效分配,以达到企业资金的高效运行。此外,企业经营资金的长期性、流动性和利息成本等也是经营资金管理的重要考量方面。