现金流动负债比率怎么算

2023-06-05 15:38 来源：网友分享

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现金流动负债比率是财务分析中的一个重要指标，反映企业的现金流状况，以及短期偿债能力，通过计算现金流与流动负债的比值来评估企业财务状况的稳定性，和速动比率同样重要。

现金流动负债比率怎么算

现金流动负债比率是财务分析中一个重要的指标，它反映的是企业的现金流状况，即企业的现金流能否支付其负债。它的计算公式是：

现金流动负债比率=现金流/流动负债（即有形负债）

现金流是指企业当期营业活动中经营性现金流出与现金流入的差额，有形负债是指所有在一年内被到期的流动性负债，包括银行贷款、商业贷款、商业投资、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、短期借款等类别。

现金流动负债比率是企业短期偿债能力的一种反映，它可以帮助财务管理者了解企业对流动负债的偿债能力，以及企业的短期财务整体状况。一般来说，现金流动负债比率越大、越佳，表明企业现金流的收入大于流动负债，其短期偿债能力越强。

拓展：除了现金流动负债比率以外，还有一类重要的财务指标，叫做速动比率。它是用来衡量公司短期偿债能力的重要指标，公式为：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。它能够反映公司流动资产能否满足其短期偿债需求，一般情况下，速动比率越大越好，如果速动比率过低，表明企业财务状况不稳固，可能会出现偿债能力短缺的状况。