双倍余额递减法是一种金融贷款的还款方法,即每次还款时,还款额度为本次应还款金额加上未还款金额的一半。
双倍余额递减法的数学公式可以表示为:
r=R+P/2^n
其中,r为末期本息和,R为本金,P为本金第n期应还本金,n为还款总期数。
以贷款者手中1万元贷款,期限1年,利率4%为例,下表为每期贷款金额及剩余未还贷款本金情况:
首期本金P1=1,000元,利息I1=1,000×0.04=40元,末期本金P12=1,000元,末期本息和R=1,040元,
第1期:
r1=R+P1/2^1=1,040+1,000/2^1=1,020元
第2期:
r2=R+P2/2^2=1,040+500/2^2=1,030元
第3期:
r3=R+P3/2^3=1,040+250/2^3=1,035元
.
.
.
第12期:
r12=R+P12/2^12=1,040+1,000/2^12=1,040元
双倍余额递减法还款时,本金越接近期末越多,利息越接近期首越多,这样可以减少每期利息,达到节省利息的目的。
另外,双倍余额递减法也可以应用于保险公司计费,例如社保和保险公司给客户计算理赔金额时,最佳方案应该是双倍余额递减法,即减去保险公司已赔偿的部分和未赔偿部分的一半,下一次理赔可以采用双倍余额递减法继续减少理赔金额,最终达到均衡支付金额和节省理赔金额的目的。
拓展知识:
法律上“双倍余额递减法”的概念来源于《民事诉讼法》(新修订本)第三百五十七条:
“限定期限的借款,借款人按照双倍余额递减的原则,每期按本金和剩余未偿本金的一半进行还款的,每期的本息总额不得低于借款时的本金。”
这意味着贷款者可以根据双倍余额递减法还款,而不至于无谓浪费更多利息。