如何结转销项税额及进项税额?

2018-07-06 14:02 来源：网友分享
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销项税额与进项税额一直以来都是企业所关注的热点话题,假如你作为企业的会计,你会如何结转销项税额及进项税额呢?增值税的进项税和销项税怎么结转?下面小编就来为大家解答.感兴趣的话,就接着往下阅读吧!

如何结转销项税额及进项税额?

答:"应交增值税"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目.

结转分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

如何结转销项税额及进项税额?

增值税的进项税和销项税怎么结转?

应交增值税销项税和进项税结转步骤:

企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 "应交税费-应交增值税"科目转入 "应交税费-未交增值税"科目.

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

将本月多交的增值税自 "应交税费--应交增值税"科目转 入 "应交税费-未交增值税"科目.

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税

当月上交本月增值税时:

借:应交税费-应交增值税-已交税金)

贷:银行存款

当月上交上月应交未交的增值税:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

"应交税费-应交增值税"科目的期末借方余额,反映尚未抵 扣的增值税."应交税费-未交增值税"科目的期末借方余额,反映 多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税.

上述文章对如何结转销项税额及进项税额以及增值税的进项税和销项税怎么结转的两个结转问题进行了详细的阐述.看完文章,你学会了吗?更多相关咨询请关注会计学堂.

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    你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款 答

  • 年末进项税额232985.21 ，销项税额232859.91 如何结转 问

    按下面这个分开结转到转出未交增值税下面去就可以 答

  • 年末进项税、销项税如何结转余额 问

    借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ） 答

  • 没有销项税额只有进项税额，如何结转，公分录如何做 问

    图片是搞错了 答

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