红字发票比正常票的金额大怎么做会计分录？

红字发票比正常票的金额大怎么做会计分录？

答：对于红字发票比正常票的金额大，首先核实信息表的金额是否准确，若无错误，则是因为对同一张信息表重复上传的原因。

以发票为准，红字发票开多少就记账多少。红字发票金额可以小于等于原发票。

其相应的会计分录如下：

1、上月发生销售时作分录：

借：银行存款或库存现金或应收账款—对方单位

贷：主营业务收入—种类

贷：应交税费—应交增值税—销项税额

2、月终结转销售成本时作分录：

借：主营业务成本—种类；

贷：库存商品—X商品

3、下月开红水发票时冲回作分录：

借：主营业务收入—种类

借：应交税费—应交增值税—转出多交增值税

贷：银行存款或库存现金或应收账款—对方单位

同时冲回已结转销售成本时作分录

借：库存商品—X商品

贷：主营业务成本—种类

红字发票：

符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。

2、销售方未抄税并且未记账。

3、 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

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