红字专用发票的处理是怎样的？

红字专用发票的处理是怎样的？

红字发票是符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。

（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二） 销售方未抄税并且未记账；

（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

红字发票申请单开具操作：

1、进入开票软件后后点击“发票管理”，在屏幕最上面一行菜单栏点击“红字发票申请单” →“申请单填开”。

2、如是销方，选择二、销售方申请，理由根据您的情况来选择；

如是购方，选择一、购买方申请，如选择已抵扣，发票代码和号码不需要再填，直接点确定即可；如选择未抵扣，再选择相应的原因。

3、根据实际情况开具，并在红字发票申请单填开界面输入联系电话和申请理由。

4、将该申请单打印出纸质文件一式两份，并加盖公司公章。

5、 将电子申请单导出至U盘根目录

6、将已盖公章的两份纸质申请单、存放电子申请单的U盘及相关资料（具体咨询所属税务局）带至所属税局审批。

红字专用发票的处理是怎样的？收到红字发票抵扣即可，如果还有不懂得或者想知道更多的财务知识，请持续关注会计学堂。