金盘税如何抵扣会计分录怎么写？

金盘税如何抵扣会计分录怎么写？

1、设备：

①购入时：

借：固定资产

贷：银行存款（应付账款）

②按规定抵减的增值税应纳税额

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：递延收益

③按期计提折旧

借：管理费用

贷：累计折旧

同时：借：递延收益

贷：管理费用

2、技术维护费：

一般纳税人：企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，

借：管理费用等

贷：银行存款等

按规定抵减的增值税应纳税额，

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：管理费用等

小规模纳税人：企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，

借：管理费用等

贷：银行存款等

按规定抵减的增值税应纳税额，

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用等

金税盘全额抵扣如何申报？

1、一般纳税人

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".

当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;

当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

2、小规模纳税人

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".

当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;

当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,还应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).

以上是金盘税如何抵扣会计分录怎么写的详细内容，小编已经一一为大家介绍的很清楚了，如果你们还有其他的会计问题，不妨在线向我们会计学堂的老师咨询，我们第一时间为你们解答!