营运资金的范畴有哪些

营运资金的范畴有哪些

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理.一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金,因此,营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分.流动资产是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产,流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点.企业拥有较多的流动资产,可在一定程度上降低财务风险.流动资产在资产负债表上主要包括以下项目:货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货.

营运资金的特点

营运资金的特点营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性.管理原则保证合理的资金需求;提高资金使用效率;节约资金使用成本;保持足够的短期偿债能力.

管理策略(一)流动资产的投资策略企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略.可选择的流动资产投资策略包括:紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略.流动资产的融资策略如何进行永久性和波动性流动资产融资决策,决定了一个企业的营运资金融资策略.融资决策分析方法可以划分为:期限匹配融资策略、保守融资策略和激进融资策略.

营运资本政策的分类:

1、激进型融资政策

激进型融资政策是不但融通临时性流动资产的资金需要,还解决部分永久性资产的资金需要.激进型融资政策是一种风险性和收益性均较高的营运资金筹集政策.

2、配合型融资政策

配合型融资政策是将资产与负债的期间相互配合,以降低企业不能偿还到期债务的风险,并尽可能降低企业的资金成本.但是在企业的经济活动中,由于各类资产使用寿命的不确定性,往往做不到资产与负债的完全配合.在企业的生产经营高峰期内,一旦企业的销售和经营不理想,未能取得预期的现金收入,便会面临偿还临时性负债的困难.因此,配合型融资政策是一种理想的、对企业有着较高资金使用要求的营运资金融资政策.

3、稳健型融资政策

稳健型融资政策只融通部分临时性流动资产的资金需要,另一部分临时性流动资产和永久性资产,则由长期负债、自发性负债和权益资本作为资金来源.稳健型融资政策是一种风险性和收益性均较低的营运资本融资政策.

想要知道营运资金的范畴有哪些一定要好好阅读会计学堂小编在上文的分析,它包括流动资产、负债等等类目,里面还有很多小的科目.这些都需要我们去进行掌握,文中还对营运资本的分类、管理策略都进行了分析.希望都能对你了解运营资金有帮助.