现金比率的最佳数值是多少？

现金比率的最佳数值是多少？

现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 .

现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性.

从债权人的角度,该指标越高,说明债权越有保障,企业的短期偿债能力就越强.这是好的.但对于企业经营者来说,流动比率并不是越高越好,因为过高的流动比率会使流动资产在全部资产中的比重上升,而流动资产,特别是变现能力最强的资产,如现金、银行存款、有价证券等,是盈利能力最低的资产,这部分资产的上升,意味着企业获利能力的下降.因此,对企业来说,该指标应控制在一个合理的范围内,既要保证偿债能力,又要保证资产的获利能力.

现金比率的最佳数值是多少？

1、现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额.

2、速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额,最能反映企业直接偿付流动负债的能力.现金比率一般认为20%以上,但也不能过高.

3、现金比率计算公式为: 现金比率=(现金+有价证券)÷流动负债.

从定义出发,现金比例=现金及现金等价物/流动负债,现金比例通常以0.5为参考,低了财务风险高,高了现金利用率低.具体行业具体分析,如:路桥/电力类企业,投资额高期限长,资金流动慢,此类现金比例通常较低.商品流通企业,资金周转率高,现金比例较高.

现金比例仅是一个参照指标,不能一概而论,又比如每月初贷款,月末还完,此种情况就会出现现金比例没有了多少意义

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