某公司现金收支状况比较稳定，预计全年按360天计算，现金总需用量为80万元，每次出售有价证券的转换成本为400元，有价证券的年利率为10% 请问最佳现金持有量是多少？最佳现金持有量下的相关总成本，机会，成本及转换成本? 全年最佳转换次数? 转换一次所需要的时间?

朱小慧老师

职称：注册会计师,初级会计师

2022-06-14 15:09

您好，计算过程如下
题干里面的现金总需要量是800000吧
1.
最佳现金持有量=（2*800000*400/10%）^0.5=80000
2.
相关总成本=（2*800000*400*10%）^0.5=8000
机会成本=80000/2*10%=4000
转换成本=800000/80000*400=4000
3.
最佳转换次数=800000/80000=10
4.
转换一次所需时间=360/10=36

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