往来款项现金收支业务怎么办理?

往来款项现金收支业务怎么办理?

(1)职工到财务科要求办理还款;

(2)会计人员核对职工借款金额并开具收据;

(3)制证会计审核后在收据上加盖财务专用章并编制现金收款凭证;

(4)会计审核人员审核上述现金收款凭证,在审核栏签章后交由出纳人员办理收款;

(5)出纳人员对原始凭证和记账凭证进行再次审核;

(6)出纳人员收回职工款项由出纳人员、 经手人签章后交付收据;

(7)出纳人员在收款收据记账联上加盖"现金收讫"章;

(8)出纳人员根据收款记账凭证逐日逐笔登记库存现金日记账,并将记账凭证、收据记账联交由会计人员据以整理会计凭证、登记总账和相关明细账;

(9)出纳人员每日终了结出库存现金日记账余额;

(10)出纳人员将日记账余额与库存现金实有数额相核对,保证账实相符.

拓展资料:

往来款项:

1、资产类:应收账款、其他应收款、预付账款.

2、负债类:应付账款、其他应付款、预收账款.

往来款项:英文名称account current;它是指企业在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项.

它可能会存在各种问题,需要做好内部控制,并在给予准确的认定时做好把关.财产清查中,对于往来款项,不需要像"银行存款"每月与有关单位核对,视具体情况而定.

针对往来款项现金收支业务怎么办理的问题,上述文章对办理的操作步骤进行了列举.并讲解了相关的往来款项的知识.本文的解答就到此结束了.