上年度发票重复入账怎么处理

上年度发票重复入账怎么处理

1、如题所述,一般的处理方式,是对重复核算的部分红字进行冲减调整,例如原分录为:

借:原材料 10000

贷:应付账款/银行存款 10000

若经核查发现其中重复计算入账的发票金额有2000,则应予编制冲减分录:

借:原材料 -2000

贷:应付账款/银行存款 -2000

一般以如上原则进行处理则可(以上举例暂忽略所涉进项税额);

2、如题所指错误如能于当会计期内进行调整修正的,一般不产生关联科目数据的联动性出错.但如当会计期结束后才予发现的,那么,在当会计期所涉关联科目数据则出现联动性差错.例如,原材料资产库存的实存数与账面数核对时会因此而出现账实差异,应付账款余额则会因此而与所挂账的对方单位往来账余额核对不一致,银行存款余额经正常调节后仍与开户银行余额核对不一致,等等;

3、可见,从会计管理角度上看,在每会计期期末所进行的库存资产盘点及账实核对、及时与关联厂家的往来账进行核对以及及时编制银行调节表等相关工作,更显重要且必要,这可及时有效发现会计处理方面和相关业务工作的失误,能对工作状态进行实时检验;

4、以上仅供参考,请予核实,依法操作.

避免电子发票重复入账和重复报销的几种方法

第一种方法:采用表格人工登记

使用Excel表格登记,每收到一张电子发票,录入发票号码和发票代码以及发票金额等核心数据.表格里可以设置重复录入相同发票号码高亮显示,这样能对重复发票信息进行提醒.

制度比较完善的,财务专门还注册一个邮箱来收取发票,员工在申请开票时,留下财务部的专设邮箱,统一收取发票打印.还有公司甚至买二维码扫码枪帮助录入到表格,也比较方便登记.

但是人工登记的缺点是:效率低而且工作繁琐,浪费财务人员大量的时间,发票量大的工作量非常大,而且容易出错.

第二种方法:电子发票管理软件

很多公司有OA财务报销系统,或者专门单独买个saas的发票管理服务.这些系统可以批量收集发票处理相关报销事项,市面上的这类系统还不在少数.

这些企业财务软件也有所差异,有些还要单独下载安装才能使用,而且多为PC端的软件,还要连接扫描软件才能把发票信息收集到系统里,只是电子化了流程,并没有提高财务人员入账的效率.

这种方法的缺点是:整个公司的报销制度和流程可能得围绕这个系统来转,这样会增加管理成本可能还招致员工的诸多抱怨等、另外也没有提高多少办事效率.单独开发系统或者购买系统也需要成本.

第三种方法:手机快捷入账工具

发票入账无非是要解决发票真伪、入账效率和查重效率几个关键环节,企业其实是希望有个高效且低成本的方案,目前前海百丰开发的一款快速入账工具便很好的解决了问题.

这款工具有两种入账方式:手机单独扫码入账和批量导入电子发票入账.前者适用于少量的情况,后者适用发票多的情况.批量上传电子发票入账,不用一张一张的扫描录入.

1.手机单独扫码入账.首先打开电子发票快捷入账工具,对准电子发票页面二维码扫码.

扫码之后可以看到发票的基本信息,确定该票是否真实有效,金额没有被篡改,若该发票要入账的话,点击确定入账选择入账日期,即可把该发票入账,这样这张发票就被使用已入账了.

已经入账成功了,这张电子发票就会显示"已入账"标识.

当再次扫描已经入账的电子发票是,系统就会自动提示该电子发票已经入账,有效的避免了电子发票又被拿去做账,防止二次入账.

2.批量导入电子发票入账.当公司需要入账的发票比较多的时候,可以统一批量上传导入到发票系统,只要是入过账的电子发票,以后再扫描就会提示"已入账"标识,提醒财务人员不要重复使用.

除此之外发票入账工具还有专人专户的功能,每个财务专门开户对应一个公司避免不是一个公司的发票也入账进去的情况,对于财务代理公司会计人员,则可以使用同一个总的个人库,只要是入过账的都会自动提示给会计,节约电子发票查重的时间.

上年度发票重复入账怎么处理上文小编已经有了详细的介绍,电子发票容易出现重复入账,同一张打印多次重复报销的情况,一直困扰着财务,随着办事流程往电子化发展,一些发票管理系统软件应运而生,发票的信息也可以借助一些扫描工具采集发票信息来节约时间,相关财务人员可以好好看看上文的处理办法.